一、组织开展行业专项资金审计的几点做法（论文文献综述）
赵晓茹[1]（2020）在《H电力科学研究院内部控制研究》文中指出内部控制是一种管理手段,其目的是减少企业经营和发展中潜在风险对企业发展的影响。就当前社会而言,社会经济环境的高速发展逐渐增加了企业的压力。因此,如何在市场经济快速发展的环境下稳步发展就显得尤为重要。从内部运作的角度看,企业的发展程度与内部控制制度的完善程度成正比。为了有效降低企业经营风险和决策出错的可能性,就要保证内部控制在企业内部顺利有效实施。中国经济新常态的快速发展,国有企业在不断深化改革。因此,对国有企业不断增强企业内部控制建设提出了更高的要求。迄今为止,由于公司内部控制体系不健全,管理层违法违纪的现象屡见不鲜。这种现象对于企业的正常发展造成了不必要的损失。随着电力行业改革的不断推进,我国的电力市场发生了较大的变化。电力企业是我们国家的支柱型行业,电力科学研究院在电力行业的平稳发展起着十分重要的作用,其对于所在地区的供电企业、发电企业的安全运行有着无法替代的作用。因此,内部控制就显得颇为重要。本文以H电力科学研究院为研究主体,采用文献分析法、实地调研法和案例分析法,基于控制论、委托代理理论、企业社会责任理论的含义和作用,介绍H电力科学研究院基本情况和从内部控制五要素的角度对其内部控制现状进行分析,发现其存在以下问题:控制环境方面,尚未成立风险管理委员会、人力资源管理力度较小、企业文化建设浮于表面;风险评估方面,风险防范意识不强、风险应对机制存在不足;控制活动方面,预算管理松弛、尚未建立内部控制手册;信息与沟通方面,横向信息沟通不畅、纵向信息沟通不畅;内部监督方面,审计部门未独立设立、内部控制监督缺乏持续性。并针对性地提出完善建议:如建立风险管理委员会、加大人力资源管理力度、落实企业文化;加强风险防范意识、完善风险应对策略;全员参与预算管理、升级财务管控系统,建立内部控制手册;畅通横向信息沟通渠道,完善纵向信息传递渠道,推进信息集成系统应用;设立内部审计部门、加大内部监督力度等。因此,优化其内部控制不仅有利于H电力科学研究院的发展,并且对于所在省市的电力公司起到促进作用。并希望对我国电力行业类似企业内部控制工作提供一些启示。
朱江[2]（2011）在《财政科技资金绩效审计研究》文中研究说明财政科技资金是国家通过财政预算和相关科技税收政策等方式直接和间接用于科学技术活动的经费,主要用于支持市场机制不能有效配置资源的基础研究、前沿技术研究、社会公益研究等公共科技活动。科技投入也被众多国家视为最重要的战略投资。科技经费投入和使用的效率与效果,对实现国家发展战略目标具有至关重要的作用。近几年来,我国中央财政用于科技的投入逐年攀升。财政科技资金的绩效和对经济社会发展的影响也逐渐成为人们关心的话题。政府绩效审计是由审计机关对政府公共管理活动进行评价,检查其是否符合经济性、效率性和效果性原则,以促进政府改善公共管理,提高管理绩效的审计活动。财政科技资金的绩效审计始于十多年前。从发展历程来看,尽管已经取得了一定的成果,但是,审计模式仍基本以传统的财务收支审计为主；近几年的审计实践视野有所拓宽,但单独绩效成分较低；被审计对象的涉及面比较有限；参与审计的主体较少。科学技术在国民经济发展中的重要地位、财政科技投入在中央财政支出中的高比例增长以及财政科技资金绩效审计的现状等等,这一切都在客观上要求政府审计部门必须加强对财政科技资金分配、管理和使用的真实性、合法性和效益性等的审计,进一步研究当前经济社会形势下财政科技资金绩效审计的运作模式,在监督资金运行的同时,为国家宏观决策和制定更为科学合理的科技发展战略规划提供服务。本论文在对绩效审计的理论、方法进行比较研究的过程中,采用比较研究、文献研究、案例分析、座谈讨论等研究方法,对相关绩效审计案例进行实例分析。调查对象和范围涉及政府财政、科技主管部门以及有关项目主管机构、企事业项目承担单位。本文在总结政府绩效审计的发展历程、现状和特点的基础上,结合财政科技资金绩效审计的基本经验和现有不足以及绩效审计的基本理论,构建了符合我国国情的财政科技资金绩效审计的“C+4E”评价模式,即：合规性（Compl iance）、公平性（Equity）、经济性（Economy）、效率性（Efficiency）和效果性（Effectiveness）,并以此模式来构建财政科技资金的绩效审计研究体系。在研究体系框架下,论文分资金主管部门和资金使用单位两个层面对如何开展财政科技资金绩效审计进行研究。对于资金主管部门这一层面,分部门预算资金绩效的审计和部门组织项目的绩效审计两个角度分析研究。对于资金使用单位这一层面,分营利性和非营利性两类财政科技资金使用单位来分别探讨,而每一类财政资金使用单位又分别从整体绩效审计和对投入单位的资金管理的绩效两个方面来研究。接着,结合具体案例,论文对财政科技资金绩效审计实务进行了剖析与总结。论文针对当前绩效审计环境的两个变化,对绩效审计实务进行了反思,并基于环境变化和实务反思提出了财政科技资金绩效审计的发展思路：一是适应中国政府会计改革；二是正面开展主管部门绩效审计；三是全面衡量承担单位绩效；四是合理运用数据实证分析；五是注重体现国家经济安全。
李渊文[3]（2010）在《我国扶贫资金审计监督机制创新研究 ——以重庆市扶贫资金审计监督为例》文中认为改革开放30年,中国的扶贫开发取得了巨大的成就。贫困地区经济稳步发展,基础设施明显改善,社会服务水平不断提高。大量扶贫资金的投入改善了贫困地区人民的生产生活条件,加速了脱贫致富的步伐,同时也为促进农业生产结构的调整,增强抗灾防御能力,加快贫困地区的资源开发和经济振兴奠定了良好的基础。但不可否认扶贫资金的管理粗放、挤占、挪用,使用效率低下等现象普遍存在。《审计署2008至2012年审计工作发展规划》提出,继续坚持以真实性、合法性审计为基础。全面推进绩效审计,推动建立健全政府绩效管理制度,促进提高政府绩效管理水平和建立健全政府部门责任追究制。因此,运用审计的功能和手段,客观准确地评价扶贫资金的使用效益,提高扶贫资金的使用效率,具有重要的现实意义。基于此,笔者试图对重庆市扶贫资金审计中出现的问题进行分析,在此基础上对扶贫资金审计监督机制的创新作探索性思考。论文首先介绍研究的问题、背景、思路、方法及国内外研究现状；对与研究相关的财政支出理论、制度创新理论、机制设计理论加以回顾；对扶贫资金审计监督的内涵及特征做出了界定,阐述了现行扶贫资金审计监督机制的组织体系与内容；其次介绍了扶贫资金的使用和管理政策,就重庆市扶贫资金安排使用情况、扶贫资金管理使用中存在的问题、扶贫资金审计监督现状、扶贫资金审计监督效果评价、扶贫资金审计监督的局限性进行了阐述；最后基于对我国扶贫资金审计监督机制的梳理与重庆市扶贫资金的使用管理,提出了我国扶贫资金审计监督机制的创新思路、目标与路径与创新我国扶贫资金审计监督机制的政策建议。
王菱[4]（2004）在《财政资金违规状况分析及其监督与防范》文中指出近几年来,从亚洲金融危机到一些国家的经济衰退,一些促使经济不稳定的因素给我国正在不断发展中的经济带来了一定的压力。但我国经济仍在困难中保持了稳定快速的增长,这与财政资金所发挥的重要作用是分不开的。财政资金在运行的过程当中,一方面体现了政府对于经济的宏观调控意图,另一方面也推动了整个经济的不断发展。财政在经济生活中发挥的作用不可小觑。此外,财政资金又具有它的特殊性,它体现在:它的取得具有强制性、它的使用具有一定的无偿性,它所产生的效应又具有很强的外部性。特别是,财政资金使用的无偿性和效应的外部性,使得财政资金成为一些人眼中的“唐僧肉”。近年来,在各级政府的财政资金收支中发生了大量违规现象。这已受到不少政界、学界人士的关注。为提高财政资金的使用效率,充分用好纳税人和应债主体的每一分钱,让有限的资金发挥最大的效益,就必须分析并找出财政资金违规的内在规律,总结财政资金违规的特点,结合我国的财政、立法以及监督的现实状况,寻找防范财政资金违规的有效办法,进而完善和健全财政资金使用的监督管理机制。本文正是以此为目的,采用实证研究的方法,从违规的界定出发,了解什么是违规,认识违规的危害,对我国现存的财政资金违规的现象加以归类;通过,典型案例和数据分析,从中总结出财政资金违规的特点和趋势,揭示财政资金违规的深层次成因;进而分析了财政资金违规的行为之所以存在的合理性及不合理性。最后,在前述分析和借鉴其他国家有关经验基础上,本文针对我国现实状况,从方法和制度两方面入手,尝试性提出了一些完善原有体制以及各种监督机制,防范财政资金违规的设想。
王修歧,苑小巍[5]（2002）在《组织开展行业专项资金审计的几点做法》文中指出
隋鹏英,肖艳莉[6]（2002）在《对探索开展“绩效审计”的初步思考》文中研究说明
柳秀江,夏林军[7]（2002）在《开展预算执行审计的几点做法》文中研究表明从1995年开展财政预算执行 审计至今,我区的预算执行审计发展很快,影响很大,取得了一些经验,从提高预算执行审计工作效率效果来讲,我们认为要明确和加强四个方面的工作:
刘仲之[8]（1994）在《五年审计工作的几点做法和体会》文中进行了进一步梳理 我市审计机关认真贯彻审计工作方针,在深化审计监督上做文章,在提高审计质量上下功夫,在审计工作经常化、制度化、规范化建设方面探路子,开展多方位、多层次的审计监督。五年来,共审计了576个单位（项目）,审计单位覆盖率达65.8%,审计出各类违纪金额2731万元,应上缴财政408万元,已上交358万元。查出万元违纪单位2个,查处经济案件5起,有8人受到法律制裁和党纪、政纪处分。为严肃财经纪律,保证改革顺利进行发挥了应有的作用。主要做法有以下方面。一、抓财务收支和专项资金的重点审计,严肃财经纪律,维护国家利益
石先华[9]（2021）在《基于乡村振兴战略下村级财务审计问题分析》文中指出乡村振兴战略为使村集体的各类经济活动带来极为巨大影响,村级财务审计模式也面临着新的挑战。乡村振兴战略通过多样化的竞争理念、强化村自治实践理念以及提高财政绩效理念等,创新了村级财务审计管理的模式,促进了农村村民自治实践和理论的改变,提高了村级财务审计管理人员的质量,降低了村级财务的支出与管理成本,加强了村级财务审计人员的工作效率。本文从乡村财务审计的重点、存在的问题以及解决措施等方面分析了乡村振兴战略下村级财务审计的发展。提高了村级财务审计顺利进行、促进了乡村振兴更加稳定的发展。
曹舒怡[10]（2020）在《J银行河南省分行大客户信贷业务贷后管理研究》文中研究表明随着金融市场环境的不断变化,我国商业银行逐渐面向市场化运作,重点营销大客户成为商业银行获得较高回报率的第一选择,加强市场贷款规模投放,鼓励重点行业发展,顺应政策导向的要求,做好大客户管理工作成为商业银行的首要任务。随着中央银行对于商业银行监管力度的加强,大客户的敞口管理必将受到重视,激烈的市场竞争环境也促使银行更加关注信用风险管理和资产质量。随着商业银行对大客户风险管理的重视,在实际工作中贷后管理的重要性认识不断提高,但贷后管理制度和流程仍然存在滞后性。商业银行还需不断加强银行内部管控和抵御外部风险能力,深入客户融资环境减少银企信息不对称的影响,通过准事业部制改革、行业客户专业化经营,根据不同时期风险程度适时调整授信政策,使之有效提升行业集团客户的风险识别、把控、化解能力。本文主要分析J银行河南省分行大客户的贷后管理现状,以目前信贷资产分布情况和大客户整体信用风险为基础,结合贷后管理相关理论概念,介绍了J银行河南省分行贷后管理的制度和主要内容。结合J银行河南省分行大客户的真实案例,从案例中分析企业逾期的成因。例如在贷后管理工作中哪些规定动作未落到实处,对实质性风险的把控措施不到位等,多方面分析贷后管理工作中的问题,然后通过案例中对贷后管理出现的问题找出对应的成因,如:贷后管理风险意识不够,忽视了对重点行业的风险把控,银企信息不对称,贷后管理工作的激励约束机制不完善,外部金融市场的变化等因素,并结合大客户的属性和摒弃过时的贷后管理理念,提出具体、有效、全面的贷后管理建议,转变“重贷轻管”思想。针对大客户特点改进风险识别的方法和风险预警的范围;结合大客户业务种类和行业形势完善内部控制结构;整合贷后管理考核机制和责任人的管理模式及理念;通过实现内外部信息共享,达到灵活应对外部风险预警并及时采取风险缓释措施;更新贷后管理工作体系,加强J银行整体竞争力及资产管理质量,为对有效化解风险、减少损失,防患于未然,保证贷款的安全性提供了新的思路。
二、组织开展行业专项资金审计的几点做法（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、组织开展行业专项资金审计的几点做法（论文提纲范文）
（1）H电力科学研究院内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 内部控制认识研究 |
| 1.3.2 内部控制制度研究 |
| 1.3.3 内部控制要素研究 |
| 1.3.4 文献述评 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 本文的创新点 |
| 2 理论基础 |
| 2.1 控制论 |
| 2.1.1 控制论含义 |
| 2.1.2 控制论作用 |
| 2.2 委托代理理论 |
| 2.2.1 委托代理理论含义 |
| 2.2.2 委托代理理论作用 |
| 2.3 企业社会责任理论 |
| 2.3.1 企业社会责任理论含义 |
| 2.3.2 企业社会责任理论作用 |
| 3 H电力科学研究院内部控制现状分析 |
| 3.1 H电力科学研究院概况 |
| 3.1.1 H电力科学研究院简介 |
| 3.1.2 H电力科学研究院组织架构 |
| 3.2 H电力科学研究院内部控制现状分析 |
| 3.2.1 控制环境 |
| 3.2.2 风险评估 |
| 3.2.3 控制活动 |
| 3.2.4 信息与沟通 |
| 3.2.5 内部监督 |
| 3.3 本章小结 |
| 4 H电力科学研究院内部控制存在的问题 |
| 4.1 控制环境较为薄弱 |
| 4.1.1 尚未建立风险管理委员会 |
| 4.1.2 人力资源管理力度较小 |
| 4.1.3 企业文化建设浮于表面 |
| 4.2 风险评估机制不健全 |
| 4.2.1 风险防范意识不强 |
| 4.2.2 风险应对机制存在不足 |
| 4.3 控制活动尚未落实到位 |
| 4.3.1 预算管理松弛 |
| 4.3.2 尚未建立内部控制手册 |
| 4.4 信息与沟通不到位 |
| 4.4.1 横向信息沟通不畅 |
| 4.4.2 纵向信息沟通不畅 |
| 4.5 内部监督不规范 |
| 4.5.1 审计部门未独立设立 |
| 4.5.2 内部控制监督缺乏持续性 |
| 4.6 本章小结 |
| 5 H电力科学研究院内部控制完善建议 |
| 5.1 优化内部控制环境 |
| 5.1.1 建立风险管理委员会 |
| 5.1.2 加大人力资源管理力度 |
| 5.1.3 落实企业文化 |
| 5.2 健全风险评估机制 |
| 5.2.1 加强风险防范意识 |
| 5.2.2 完善风险应对策略 |
| 5.3 增强控制活动的成效 |
| 5.3.1 强化预算管理 |
| 5.3.2 建立内部控制手册 |
| 5.4 强化信息与沟通 |
| 5.4.1 畅通横向信息沟通渠道 |
| 5.4.2 完善纵向信息传递渠道 |
| 5.4.3 推动信息系统集成应用 |
| 5.5 加强内部监督 |
| 5.5.1 设立内部审计部门 |
| 5.5.2 加大内部监督力度 |
| 5.6 本章小结 |
| 6 结论与不足 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 致谢 |
（2）财政科技资金绩效审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 问题的提出和研究目的 |
| 第二节 研究方法和结构安排 |
| 一、研究方法 |
| 二、结构安排 |
| 第三节 论文的创新和不足 |
| 一、论文的创新 |
| 二、论文的不足 |
| 第二章 概念辨析及理论基础 |
| 第一节 绩效审计和绩效评价 |
| 一、绩效、效益和绩效审计 |
| 二、绩效审计和绩效评价 |
| 第二节 财政科技资金与其他财政资金同异分析 |
| 一、财政资金的内涵及特征 |
| 二、财政科技资金的内涵、分类及特点 |
| 三、财政科技资金和其他财政资金的比较 |
| 第三节 财政科技资金绩效审计与其他财政资金绩效审计异同 |
| 一、强调全流程绩效审计 |
| 二、突出对研究成果的审计 |
| 三、注重监管部门职责履行的审计 |
| 四、关注长期绩效的体现 |
| 第四节 绩效审计的理论基础 |
| 一、冲突理论 |
| 二、公共产品理论 |
| 三、外部影响理论 |
| 四、新公共管理理论 |
| 五、公共受托责任理论 |
| 第三章 文献综述 |
| 第一节 绩效审计文献综述 |
| 一、绩效审计目标 |
| 二、绩效审计职能 |
| 三、绩效审计内容 |
| 四、绩效审计指标 |
| 五、绩效审计方法 |
| 六、绩效审计比较研究 |
| 七、绩效审计研究简要评述 |
| 第二节 财政资金绩效评价文献综述 |
| 一、财政资金绩效评价的国际经验 |
| 二、财政资金绩效评价的国内探索 |
| 三、财政资金绩效评价研究简要评述 |
| 第三节 财政科技资金绩效评价文献综述 |
| 一、政策效果角度的研究 |
| 二、综合效益角度的研究 |
| 三、财政科技资金绩效评价研究简要评述 |
| 第四节 财政科技资金审计文献综述 |
| 一、现有文献研究 |
| 二、财政科技资金审计研究简要评述 |
| 第五节 财政科技资金绩效审计文献综述 |
| 一、现有文献研究 |
| 二、财政科技资金绩效审计研究简要评述 |
| 第六节 文献综述再思考 |
| 第四章 绩效审计国内外发展历程比较研究 |
| 第一节 国外政府绩效审计发展历程、现状及特点 |
| 一、20世纪70年代以前—绩效审计思想的起源与发展阶段 |
| 二、20世纪70至80年代—以"3E"为核心的绩效审计体系创立与发展 |
| 三、20世纪90年代以来—新公共管理运动下的继续发展 |
| 第二节 中国政府绩效审计发展历程、现状及特点 |
| 一、起步阶段(1982—1989年) |
| 二、发展阶段(20世纪90年代) |
| 三、绩效审计新阶段(21世纪) |
| 第三节 我国政府审计机关对企业绩效审计的发展历程与主要特征 |
| 一、以严肃财经法纪为重点的积极探索合规性审计阶段(1983-1992) |
| 二、以资产负债损益审计为重点的经济性审计阶段(1993—1997年) |
| 三、以经济责任审计为重点的全面绩效审计阶段(1998—至今) |
| 第五章 我国财政科技资金绩效审计现状分析 |
| 第一节 财政科技资金绩效审计的发展历程和现状 |
| 第二节 财政科技资金绩效审计的基本特点 |
| 第三节 财政科技资金绩效审计的现有不足 |
| 第四节 构建财政科技资金绩效审计评价模式 |
| 第六章 财政科技资金主管部门的绩效审计 |
| 第一节 财政科技资金主管部门预算资金的绩效审计 |
| 一、我国中央部门预算执行审计的发展 |
| 二、中央部门预算执行审计中的绩效理念 |
| 三、财政科技资金主管部门预算资金的绩效审计 |
| 第二节 财政科技资金主管部门组织项目的绩效审计 |
| 一、科技资金项目组织立项的绩效审计 |
| 二、科技资金项目组织评估评审的绩效审计 |
| 三、财政科技资金拨付支出的绩效审计 |
| 四、科技资金项目组织验收的绩效审计 |
| 第七章 营利性财政科技资金使用单位的绩效审计 |
| 第一节 企业绩效和企业绩效评价 |
| 一、企业绩效 |
| 二、企业绩效评价 |
| 第二节 企业绩效评价研究回顾 |
| 一、国外企业绩效评价研究 |
| 二、国内企业绩效评价研究 |
| 第三节 基于企业绩效评价的企业整体绩效审计 |
| 一、企业整体绩效审计的特点 |
| 二、企业整体绩效审计 |
| 第四节 对投入企业的财政科技资金管理的绩效审计 |
| 一、课题申报的审计 |
| 二、资金配套的审计 |
| 三、资金支出的审计 |
| 四、核算管理的审计 |
| 五、预决算的审计 |
| 六、结题验收的审计 |
| 第八章 非营利性财政科技资金使用单位的绩效审计 |
| 第一节 我国事业单位的基本内涵 |
| 一、事业单位的基本概念 |
| 二、事业单位范围和类别 |
| 三、事业单位的共性特征 |
| 第二节 财政科技资金投入对事业单位发展的绩效审计 |
| 一、事业单位绩效评估的原则、标准和方法 |
| 二、事业单位绩效评估指标体系 |
| 三、基于绩效评估的事业单位整体绩效审计 |
| 第三节 对投入事业单位的财政科技资金管理的绩效审计 |
| 一、部门预算编制与执行情况审计 |
| 二、专项资金的管理与使用情况审计 |
| 三、国有资产管理与运作情况审计 |
| 第九章 财政科技资金绩效审计案例研究 |
| 第一节 案例背景 |
| 一、国家高技术研究发展计划的基本情况 |
| 二、TD-SCDMA项目情况及组织情况 |
| 三、科技计划项目TD-SCDMA经费投入情况 |
| 第二节 审计方案确定 |
| 一、审计目标 |
| 二、审计内容和范围 |
| 三、评价标准 |
| 四、附件及注释 |
| 第三节 营利性单位绩效审计 |
| 一、承担课题基本情况 |
| 二、问题概览 |
| 三、原因分析 |
| 四、审计建议 |
| 第四节 案例剖析与总结 |
| 一、案例的剖析 |
| 二、案例的总结 |
| 第十章 财政科技资金绩效审计的发展思路 |
| 第一节 绩效审计环境的变化 |
| 一、中国特色的政府会计改革 |
| 二、"免疫系统论"下的国家经济安全 |
| 第二节 绩效审计实务的反思 |
| 一、主管部门受托责任触及未深 |
| 二、承担单位整体绩效审计缺失 |
| 三、跟进环境变化审计调整不力 |
| 四、数据实证分析研究没有触及 |
| 第三节 基于环境变化和实务反思的发展思路 |
| 一、适应中国政府会计改革 |
| 二、正面开展主管部门绩效审计 |
| 三、全面衡量承担单位绩效 |
| 四、合理运用数据实证分析 |
| 五、注重体现国家经济安全 |
| 第十一章 结论与展望 |
| 第一节 结论 |
| 第二节 展望 |
| 主要参考文献 |
| 研究生期间发表论文 |
| 后记 |
（3）我国扶贫资金审计监督机制创新研究 ——以重庆市扶贫资金审计监督为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 导论 |
| 1.1 研究界定的问题与背景 |
| 1.2 研究的思路与内容 |
| 1.3 研究的方法与数据资料 |
| 第2章 文献综述 |
| 第3章 扶贫资金审计监督机制创新研究理论借鉴 |
| 3.1 财政支出理论 |
| 3.2 制度创新理论 |
| 3.3 机制设计理论 |
| 第4章 扶贫资金审计监督机制的内涵 |
| 4.1 扶贫资金审计监督机制的内涵 |
| 4.2 扶贫资金审计监督机制的组成体系 |
| 4.3 扶贫资金审计监督机制的内容 |
| 第5章 现状与问题分析——以重庆为例 |
| 5.1 扶贫资金的使用和管理政策 |
| 5.2 重庆市扶贫资金安排使用情况 |
| 5.3 重庆市扶贫资金审计监督现状 |
| 5.4 重庆市扶贫资金管理使用中存在的问题 |
| 5.5 重庆市扶贫资金审计监督机制效果评价 |
| 5.6 重庆市扶贫资金审计监督机制存在的问题 |
| 第6章 我国扶贫资金审计监督的机制创新 |
| 6.1 扶贫资金审计监督机制的创新目标 |
| 6.2 扶贫资金审计监督机制的创新思路 |
| 6.3 扶贫资金审计监督机制的创新路径 |
| 第7章 政策建议 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 在学期间所发表的文章 |
（4）财政资金违规状况分析及其监督与防范（论文提纲范文）
| 第1章 引言 |
| 1.1 研究的目的和意义 |
| 1.2 研究内容和方法 |
| 1.3 文献综述 |
| 第2章 判断财政资金违规的法律依据及其监督 |
| 2.1 财政法制状况 |
| 2.1.1 财政立法 |
| 2.1.2 财政法律、法规的层次 |
| 2.2 财政违规的界定 |
| 2.2.1 什么是违规与违规资金 |
| 2.2.2 违规的损害 |
| 2.3 违规的监督 |
| 2.3.1 我国经济监督体系的总体框架 |
| 2.3.2 人民代表大会对财政的监督 |
| 2.3.3 审计部门对财政的监督 |
| 2.3.4 财政监察机构的监督。 |
| 2.3.5 几种监督形式的区别与联系 |
| 第3章 财政资金的违规 |
| 3.1 财政资金违规状况 |
| 3.1.1 从审计监督的结果看我国资金违规的总体状况 |
| 3.1.2 从近年来审计监督结果看不同领域财政资金违规状况 |
| 3.1.3 从财政监督的结果来看财政资金违规的状况 |
| 3.2 财政资金违规的分类 |
| 3.2.1 按预算的级次分类 |
| 3.2.2 按资金来源角度分类 |
| 3.2.3 按资金违规的方式分类 |
| 3.2.4 按审计监督所涉及的资金类型分类 |
| 3.3 案例及分析 |
| 3.3.1 对于案例选取的一些说明 |
| 3.3.2 案例列表 |
| 3.3.3 案例总体趋势特点分析 |
| 3.3.4 典型违规案例分析 |
| 案例一:河北省桃林口水库工程挪用移民资金案 |
| 案例二:受贿、贪污、挪用财政资金案 |
| 案例三:弄虚作假私吞公款案 |
| 案例四:三峡机场建设中的集体腐败 |
| 案例五:侵吞206万长江堤防建设资金案 |
| 案例六:巨额国债资金损失浪费用途不明 |
| 案例七:大庆国税局重大经济犯罪案 |
| 3.4 违规现象发生的原因分析 |
| 3.4.1 财政职能转变的原因 |
| 3.4.2 财政行政管理体制方面的原因 |
| 3.4.3 预算管理体制方面的原因 |
| 3.4.4 财政资金使用监督方面的原因 |
| 3.4.5 财政法制建设方面的原因 |
| 3.4.6 社会经济运行体制及其改变与个人利益驱动 |
| 第4章 防范财政资金违规的初步设想 |
| 4.1 完善审计监督对财政资金违规的防范作用 |
| 4.1.1 加强审计监督在宏观经济管理中的作用 |
| 4.1.2 强化预算执行审计 |
| 4.1.3 对重点项目、重点资金加强审计 |
| 4.1.4 加强经济责任审计 |
| 4.1.5 加强审计的事前监督与事中控制职能 |
| 4.2 从财政内部的角度来看如何防范财政资金违规 |
| 4.2.1 完善财政法制建设 |
| 4.2.2 实行零基预算 |
| 4.2.3 编制和改进部门预算 |
| 4.2.4 预算拨款实行国库集中支付制度 |
| 4.2.5 全面推行政府采购 |
| 4.2.6 全面实施“金财工程”,加快财政信息化建设 |
| 4.2.7 完善财政监督运行机制,加强财政监督的信息反馈。 |
| 4.2.8 加强财政监督机构建设和干部队伍建设 |
| 第5章 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢、声明 |
| 本人简历、在学期间的研究成果及发表的学术论文 |
（5）组织开展行业专项资金审计的几点做法（论文提纲范文）
| 一、充分做好审前准备 |
| 二、灵活运用各种审计方法 |
| 三、适时进行业务指导 |
| 四、搞好综合分析, 强化成果运用 |
（6）对探索开展“绩效审计”的初步思考（论文提纲范文）
| 一、探索开展“绩效审计”的原由 |
| 1、开展“绩效审计”是审计事业发展的必然趋势。 |
| 2、开展“绩效审计”是审计署倡导和鼓励的探索性审计内容。 |
| 3、开展“绩效审计”, 许多国家已为我们探索出了不少有益的经验。 |
| 二、深圳市开展“绩效审计”值得学习借鉴的几点做法 |
| 三、我们下步开展“绩效审计”的初步想法 |
（9）基于乡村振兴战略下村级财务审计问题分析（论文提纲范文）
| 一、村级财务审计在乡村振兴战略中的关键点 |
| (一)乡村集体资产审计 |
| (二)乡村项目审计 |
| (三)乡村集体财务收支审计 |
| 二、村级财务审计管理工作存在的问题 |
| (一)乡村财务没有透明公开管理 |
| (二)乡村集体经济利益存在分配不平衡现象 |
| (三)人员获取信息有差距，互通性差 |
| 三、乡村振兴战略下村级财务审计问题的解决措施 |
| (一)建立健全村级财务审计制度 |
| (二)严格规范财务审计过程 |
| (三)加强乡村财务审计体系建设 |
| 四、结束语 |
（10）J银行河南省分行大客户信贷业务贷后管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外研究现状 |
| 一、国外研究现状 |
| 二、国内研究现状 |
| 三、国内外研究综述 |
| 第三节 研究内容与方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第四节 创新点与不足 |
| 第二章 相关概念及理论基础 |
| 第一节 相关概念 |
| 一、风险管理概念 |
| 二、大客户的定义 |
| 第二节 商业银行贷后管理的主要内容 |
| 一、商业银行信贷风险类别 |
| 二、商业银行贷后风险计量与评估 |
| 三、商业银行贷后管理的一般方法 |
| 第三节 理论基础 |
| 一、全面风险管理理论 |
| 二、信息不对称理论 |
| 三、内部控制理论 |
| 第三章 J银行河南省分行大客户信贷业务贷后管理现状 |
| 第一节 J银行河南省分行概况 |
| 一、J银行河南省分行信贷业务简介 |
| 二、J银行河南省分行大客户信用风险现状 |
| 三、J银行河南省分行不良贷款情况 |
| 第二节 J银行河南省分行大客户信贷业务贷后管理现状 |
| 一、J银行信贷业务贷后管理的基本规定 |
| 二、J银行信贷业务贷后管理的组织架构 |
| 三、J银行信贷业务贷后管理的操作流程 |
| 四、J银行信贷业务贷后管理的考核评价体系 |
| 第四章 J银行河南省分行大客户信贷业务贷后管理存在问题及原因分析 |
| 第一节 J银行河南省分行大客户信贷业务贷后管理存在问题 |
| 一、集团客户风险识别不到位 |
| 二、对重点行业的风险预警监测不全面 |
| 三、内部管控措施薄弱 |
| 四、贷后管理风险监督存在缺陷 |
| 五、银企信息不对称,风险防范不及时 |
| 第二节 存在问题的原因分析 |
| 一、内部控制不健全 |
| 二、贷后管理模式落后 |
| 三、贷后管理人员素质不高 |
| 四、外部因素加剧信贷风险 |
| 第五章 J银行河南省分行大客户信贷业务贷后管理的对策 |
| 第一节 加强集团客户贷后管理风险识别措施 |
| 一、建立“重点提示名单”,掌握重点客户风险特征 |
| 二、加强担保圈的风险监测 |
| 三、通过风险排查防范集团客户的典型风险 |
| 第二节 完善重点客户全面风险预警体系 |
| 一、利用”大数据”信息,扩大风险监测范围 |
| 二、强化日常监控,提高风险预警处置能力 |
| 三、重点客户纳入楔形作业,加强风险核查 |
| 第三节 细化内部管控,优化风险对策 |
| 一、建立专职贷后管理团队 |
| 二、内部控制特别措施 |
| 三、加强信贷资产五级分类管理 |
| 第四节 完善贷后管理监督考核机制 |
| 一、加强风险文化认识 |
| 二、建立自上而下的贷后管理监督体系 |
| 三、强化考核约束力度 |
| 第五节 建立风险信息共享,抵御外部风险 |
| 一、实现内外部信息共享 |
| 二、搜集外部信息,实时掌控企业动向 |
| 第六章 结论与展望 |
| 第一节 结论 |
| 第二节 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、组织开展行业专项资金审计的几点做法（论文参考文献）
- [1]H电力科学研究院内部控制研究[D]. 赵晓茹. 河北经贸大学, 2020(07)
- [2]财政科技资金绩效审计研究[D]. 朱江. 财政部财政科学研究所, 2011(01)
- [3]我国扶贫资金审计监督机制创新研究 ——以重庆市扶贫资金审计监督为例[D]. 李渊文. 西南大学, 2010(08)
- [4]财政资金违规状况分析及其监督与防范[D]. 王菱. 清华大学, 2004(03)
- [5]组织开展行业专项资金审计的几点做法[J]. 王修歧,苑小巍. 山东审计, 2002(11)
- [6]对探索开展“绩效审计”的初步思考[J]. 隋鹏英,肖艳莉. 山东审计, 2002(S1)
- [7]开展预算执行审计的几点做法[J]. 柳秀江,夏林军. 江西审计与财务, 2002(07)
- [8]五年审计工作的几点做法和体会[J]. 刘仲之. 湖北审计, 1994(S1)
- [9]基于乡村振兴战略下村级财务审计问题分析[J]. 石先华. 财经界, 2021(30)
- [10]J银行河南省分行大客户信贷业务贷后管理研究[D]. 曹舒怡. 云南财经大学, 2020(03)